Aggiornate le linee guida CNDEC antiriciclaggio
Alla luce delle novità introdotte dal D.L. n. 151/2009 in tema di antiriciclaggio, la Commissione Antiriciclaggio del Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti ha aggiornato le “Linee guida per l’adeguata verifica della clientela” approvate nel novembre 2008.
Tra le principali novità apportate al documento, si segnalano le seguenti:
- l’indice del rischio cliente/operazione deve essere modificato in relazione all’evoluzione del cliente ed al susseguirsi delle operazioni;
- il fascicolo del cliente può tenersi anche in via telematica;
- l’adeguata verifica viene estesa alle consulenze effettuate nei confronti di cooperative, onlus ed altri enti;
- la verifica è esclusa in caso di attività di redazione e/o trasmissione di dichiarazioni fiscali;
- nell’ambito di collegi sindacali di società industriali e commerciali, l’obbligo di adeguata verifica non è limitato all’organo “collegio sindacale” ma è esteso a ciascun sindaco/revisore.
